Эффективная система бюджетирования

Актуальность темы
На семинаре наши эксперты дадут Вам знания и комплекс практических инструментов по вопросам: Как построить систему бюджетного управления? Как увязать стратегические и оперативные цели? Как разработать сводный бюджет производственной или торговой компании? Как разработать бюджетный регламент? Как создать эффективную систему контроля исполнения бюджета? Как правильно делать выводы при анализе отклонений от бюджета? Как автоматизировать процедуры бюджетирования?
Для кого этот Семинар
Директора и руководители финансовых служб; бухгалтеры; финансовые аналитики; сотрудники служб финансового контроля и внутреннего аудита; финансовые консультанты и менеджеры проектов.

Программа курса

1. Концепция бюджетирования. Что такое бюджетирование? Цели и задачи бюджетирования. Использование бюджетирования для практического управления предприятием. Операционное бюджетирование (функциональное, проектное, по центрам ответственности). Бюджетирование доходов и расходов (БДР). Бюджетирование движения денежных средств (БДДС). Бюджетирование по балансовому листу (ББЛ).

 

2. Эффективная система бюджетирования. Сущность и этапы построения системы бюджетирования компании. Специальные инструменты бюджетирования. Обзор систем бюджетирования предприятий различных отраслей.

 

3. Процедура составления, утверждения и исполнения бюджета. Бюджетный регламент.

 

4. Оценка эффективности системы бюджетирования.

 

5. Выбор программного обеспечения. Регламентация и автоматизация системы бюджетирования.

 

6. Финансовая модель, бюджет, инвестиционный план – практическое понимание и применение. Различия финансовой структуры моделей. Использование инструментов внутреннего и внешнего анализа. Практическое построение финансовой модели.

  • Динамическая модель (оценка влияния изменения различных параметров на выполнение бизнес-плана) – демонстрация различных сценариев развития.
  • Доходность продуктов (картина по продукту кроме операционных расходов).
  • Прибыль и ликвидность («тюнингование» модели, сглаживание кассовых разрывов) – демонстрация на примере.
  • Бизнес-план и бизнес-процесс (что необходимо, чтобы финансовая модель заработала)
  • Основные финансовые коэффициенты для построения финансовой модели.

 

7. Контроль исполнения бюджетов. Управление финансовыми рисками. Анализ исполнения бюджета. План-факт. Факторный анализ. Многоуровневый анализ.

 

8. Управленческий учет и бюджетирование. Место управленческого учета в информационной системе бизнеса. Сущность управленческого учета - что может и что должна делать система управленческого учета. Сопряжение систем управленческого учета с системой бухгалтерского учета.

 

9.Технология постановки управленческого учета. Создание системы отчетности - основные требования к управленческой отчетности: своевременность, формат, содержание. Создание внутренних нормативных документов, регулирующих управленческий учет. Учетная политика управленческого учета (учет активов, обязательств, собственного капитала, доходов, расходов, поступлений, выплат) - эффективное средство контроля операционной деятельности компании. Генератор учетной политики. Примеры нормативных документов.

 

10. Планирование как базовый компонент системы управленческого учета. Balanced Scorecard - опыт внедрения в российском бизнесе. Совокупность оценочных и сравнительных показателей деятельности как базовый компонент системы управленческого учет: индикаторы рыночной стоимости, оценка деятельности финансового, операционного и риск-менеджмента, показатели, характеризующие риски бизнеса (рыночный, кредитный, риск ликвидности).

 

11. Цели бюджетов и их практическое применение в управлении компанией. Бюджет закупок. Бюджет производства. Бюджетирование проектов. Планирование ресурсов. Период окупаемости.

 

12. Типичные ошибки при построении системы бюджетирования. Часто встречающиеся проблемы бюджетирования и способы их решения.

 

13. Подведение итогов. Обсуждение наиболее актуальных тем и ответы на вопросы.

Читать далее