Эффективная система бюджетирования

ПРОГРАММА КУРСА

1. Концепция бюджетирования. Что такое бюджетирование? Цели и задачи бюджетирования. Использование бюджетирования для практического управления предприятием. Операционное бюджетирование (функциональное, проектное, по центрам ответственности). Бюджетирование доходов и расходов (БДР). Бюджетирование движения денежных средств (БДДС). Бюджетирование по балансовому листу (ББЛ).

2. Эффективная система бюджетирования. Сущность и этапы построения системы бюджетирования компании. Специальные инструменты бюджетирования. Обзор систем бюджетирования предприятий различных отраслей.

3. Процедура составления, утверждения и исполнения бюджета. Бюджетный регламент.

4. Оценка эффективности системы бюджетирования.

5. Выбор программного обеспечения. Регламентация и автоматизация системы бюджетирования.

6. Финансовая модель, бюджет, инвестиционный план – практическое понимание и применение. Различия финансовой структуры моделей. Использование инструментов внутреннего и внешнего анализа. Практическое построение финансовой модели.

• Динамическая модель (оценка влияния изменения различных параметров на выполнение бизнес-плана) – демонстрация различных сценариев развития.
• Доходность продуктов (картина по продукту кроме операционных расходов).
• Прибыль и ликвидность («тюнингование» модели, сглаживание кассовых разрывов) – демонстрация на примере.
• Бизнес-план и бизнес-процесс (что необходимо, чтобы финансовая модель заработала)
• Основные финансовые коэффициенты для построения финансовой модели.

7. Контроль исполнения бюджетов. Управление финансовыми рисками. Анализ исполнения бюджета. План-факт. Факторный анализ. Многоуровневый анализ.

8. Управленческий учет и бюджетирование. Место управленческого учета в информационной системе бизнеса. Сущность управленческого учета - что может и что должна делать система управленческого учета. Сопряжение систем управленческого учета с системой бухгалтерского учета.

9.Технология постановки управленческого учета. Создание системы отчетности - основные требования к управленческой отчетности: своевременность, формат, содержание. Создание внутренних нормативных документов, регулирующих управленческий учет. Учетная политика управленческого учета (учет активов, обязательств, собственного капитала, доходов, расходов, поступлений, выплат) - эффективное средство контроля операционной деятельности компании. Генератор учетной политики. Примеры нормативных документов.

10. Планирование как базовый компонент системы управленческого учета. Balanced Scorecard - опыт внедрения в российском бизнесе. Совокупность оценочных и сравнительных показателей деятельности как базовый компонент системы управленческого учет: индикаторы рыночной стоимости, оценка деятельности финансового, операционного и риск-менеджмента, показатели, характеризующие риски бизнеса (рыночный, кредитный, риск ликвидности).

11. Цели бюджетов и их практическое применение в управлении компанией. Бюджет закупок. Бюджет производства. Бюджетирование проектов. Планирование ресурсов. Период окупаемости.

12. Типичные ошибки при построении системы бюджетирования. Часто встречающиеся проблемы бюджетирования и способы их решения.

13. Подведение итогов. Обсуждение наиболее актуальных тем и ответы на вопросы.