Основные изменения в налоговом и бухгалтерском законодательстве в 2018 году: налоговый контроль, проверки, НДС, НДФЛ, налог на прибыль, налоговые споры.

Основные изменения в налоговом и бухгалтерском законодательстве в 2018 году: налоговый контроль, проверки, НДС, НДФЛ, налог на прибыль, налоговые споры.

Актуальность темы

Семинар поможет актуализировать и пополнить свои знания в части последних изменений в НК РФ. Вы узнаете основные приоритеты в области налоговой политики в 2018 году, о принятых и ожидаемых изменениях в налоговом администрировании. Будут освещены изменения в исчислении и уплаты НДС, налога на прибыль, будет уделено внимание сложным вопросы расчета НДФЛ. Вы получите методические рекомендации по действиям налогоплательщиков при проведении налоговых и процессуальных проверок, узнаете информацию по арбитражной практике рассмотрения налоговых споров.

Для кого этот Семинар

На семинар приглашаются: Финансовые директора, финансовые менеджеры, главные бухгалтера, бухгалтер, специалисты по налогообложению, аудиторы, налоговые консультанты, налоговые юристы

ПРОГРАММА КУРСА

1. Обзор изменений НК РФ. Анализ законодательных инициатив, касающихся схем и способов оптимизации налогов. Основные приоритеты в области налоговой политики в 2018 году.

2. Налоговый контроль с учетом последних изменений в Налоговом кодексе РФ.

  • Выполнение требований № 290-ФЗ от 3 июля 2016 г. «О внесении изменений в Федеральный закон «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт“ и отдельные законодательные акты Российской Федерации»;
  • Права налогоплательщика при проведении контрольных мероприятий налоговых органов. Механизмы защиты прав налогоплательщиков. Досудебное урегулирование налоговых споров. Порядок обжалования и исполнения решений налогового органа.

3. Налоговый контроль в Российской Федерации

  • Налоговый контроль в системе налогового администрирования;
  • Государственные органы, осуществляющие налоговый контроль;
  • Организация контроля правильности исчисления налоговых платежей в хозяйствующих субъектах;
  • Современные подходы налоговых органов к осуществлению налогового контроля, критерии его эффективности;
  • Проблемы налогового контроля при использовании налогоплательщиками механизмов минимизации налогообложения, в том числе агрессивных схем налогового планирования;
  • Пределы осуществления прав и обязанностей в отношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах: злоупотребление правом налогоплательщиком.

4. Виды налоговых проверок, их назначение и порядок проведения.

  • Статус и полномочия проверяющих лиц, предмет проверки, проверяемый период. Типичные процедурные нарушения, допускаемые налоговым органом, при проведении налоговых проверок и оформлении результатов проверок. Участие представителя налогоплательщика в мероприятиях налогового контроля;
  • Документы, которые могут быть истребованы в ходе проверки. Что налогоплательщик предоставлять не обязан;
  • Планирование выездных налоговых проверок;
  • Камеральная налоговая проверка: ее необходимость и порядок проведения;
  • Налоговые декларации как основной предмет налогового контроля. Контрольные мероприятия, проводимые в ходе камеральной налоговой проверки. Камеральная налоговая проверка уточненных налоговых деклараций. Пути повышения результативности камеральных налоговых проверок. Использование данных камерального контроля и анализа для выбора объекта выездного налогового контроля;
  • Использование информационных ресурсов, имеющихся в налоговых органах. Особенности представления деклараций в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи, анализ их достоверности;
  • Выездная налоговая проверка, ее назначение и содержание. Концепция системы планирования выездных налоговых проверок. Критерии, используемые при планировании выездных проверок. Методика отбора налогоплательщиков для проведения выездных проверок. Порядок назначения и проведения выездной налоговой проверки, а также ее приостановления и продления. Контрольные мероприятия, проводимые в ходе выездной налоговой проверки, их содержание и порядок осуществления. Порядок и случаи проведения повторных выездных налоговых проверок. Процессуальные аспекты проведения выездной проверки. Особенности исчисления сроков проверки. Методики и стратегии поведения налогоплательщика;
  • Порядок обжалования результатов проверок, нормативных актов налогового органа и действий (бездействия) его должностных лиц. Работа с актом проверки, составление возражений на акт проверки, предоставление дополнительных документов на акт проверки. Переписка с налоговыми органами. Рекомендации по оформлению, составу документов, аргументации жалобы/возражения.

5. Полицейские проверки

  • Способы снижения вероятности полицейской проверки;
  • Действия до, во время и после проверки: исключаем негативные последствия;
  • Критические ошибки при подготовке к полицейской проверке.

6. НДС

  • Изменения с 2018 года (раздельный учет «входного» НДС, применение нулевой ставки, уплата НДС налоговыми агентами и др.);
  • Сложные и спорные вопросы определения налоговой базы (премии, скидки, бонусы), штрафные санкции по хозяйственным договорам, безвозмездная передача, в том числе в рекламных целях и др.);
  • Раздельный учет при осуществлении облагаемых и не облагаемых НДС операций, заполнение Раздела 7 декларации, представление пояснений по Разделу 7 Применение налоговых вычетов (командировки, основные средства, импорт, частичные вычеты и др.);
  • Новые льготы по НДС;
  • Критерии налоговых рисков при проверках, и как успешно пройти проверку деклараций по НДС при риск-ориентированном подходе;
  • Новое в правилах заполнения счетов-фактур, книг покупок, продаж, журналов учета полученных и выставленных счетов-фактур (Постановление Правительства РФ от 19.08.2017 N 981).

7. Риски по НДС

  • Новые технологии налогового контроля: как работает АСК НДС и как избежать претензий ФНС к размерам и срокам уплаты налога;
  • Спорные ситуации по НДС: в каких случаях неуплата или неполная уплата сумм налога может квалифицироваться как умышленное деяние, содержащее признаки виновности налогоплательщика;
  • Вычет НДС (счета-фактуры, условия вычета). Региональные критерии «границ безопасности» вычета НДС: на что ориентируются налоговые органы;
  • Перенос вычета по НДС на будущие периоды (п. 1.1. ст. 172 НК РФ). Какие вычеты опасно переносить и как снизить риски переноса вычета по НДС;
  • Особенности применения правила 5% с 2018 года;
  • Проблема заявления к вычету «входного» НДС по необлагаемым операциям и связанные с ней риски;
  • Судебная практика по раздельному учету НДС;
  • НДС по авансам полученным и выданным. Риски переквалификации займа в полученный аванс и как их избежать;
  • Судебные споры, связанные с правомерностью применения льгот по НДС.

8. Налог на прибыль.

  • Новое в исчислении налога на прибыль с 2018 г: включении в доходы суммы невостребованных дивидендов; уточнение порядка налогового учета расходов на НИОКР; учет расходов организаций, связанных с обеспечением образовательного процесса работников;
  • Сложные вопросы признания и учета доходов, расходов, убытков с учетом изменений в НК РФ. Требования к документальному оформлению. Исчисление налоговой базы по налогу на прибыль;
  • Формирование стоимости амортизируемого имущества с учетом разъяснений МФ и ФНС;
  • Налоговые последствия изменений в ГК РФ;
  • Анализ законодательно допустимых способов оптимизации налога на прибыль.

9. Изменения по НДФЛ и страховым взносам.

  • Новая форма 6-НДФЛ с 2018 года;
  • Новые коды доходов и вычетов в справках 2-НДФЛ с 2018 года;
  • Порядок обложения НДФЛ доходов от процентов по облигациям с 2018 года;
  • Новая форма расчета по страховым взносам с 2018 года;
  • Уголовная ответственность за неуплату страховых взносов в 2018 году и новые статьи Уголовного кодекса.

10. Налоговые споры.

  • Подача апелляционной жалобы на решение налоговых органов. Практика защиты прав налогоплательщика при рассмотрении налоговых споров в арбитражных судах. Рекомендации по эффективному ведению налоговых споров;
  • За что, как и когда штрафуют налоговые органы. Как оспорить налоговый штраф;
  • Защита интересов компании в судебных инстанциях при спорах, связанных с недобросовестностью контрагента и необоснованной налоговой выгодой. Анализ арбитражной практики. Методика оценки налоговых рисков, связанных с необоснованной налоговой выгодой и рекомендации по минимизации данных рисков;
  • Полномочия налоговых органов по признанию сделок недействительными. В каких случаях налоговики апеллируют к недействительности сделки. Налоговые последствия недействительности сделки;
  • Обзор постановлений Президиума ВАС РФ и федеральных арбитражных судов по вопросам исчисления НДС и рекомендации по их применению;
  • Специфика обжалования действия налоговых органов, процедурных решений и решений о привлечении к ответственности. Особенности использовании в урегулировании налоговых конфликтов разъяснений налоговых органов, Минфина России, решений высших судебных инстанций. Механизмы эффективного использования «прецедентов» в судебном процессе.

11. Ответственность за нарушения бухгалтерского и налогового законодательства. Кто виноват: руководитель или главный бухгалтер?

  • Нарушение срока подачи заявления о постановке на учет в налоговом органе;
  • Нарушение сроков и установленного способа представления налоговой декларации;
  • Непредставление сведений, необходимых для осуществления налогового контроля;
  • Грубые нарушения требований к бухгалтерском учету, в том числе к бухгалтерской отчетности: изменения, внесенные Федеральным законом от 30.03.2016 № 77-ФЗ;
  • Грубое нарушение правил учета доходов и расходов и объектов налогообложения;
  • Административная и уголовная ответственность за неуплату налогов и страховых взносов;
  • Непредставление налоговому органу сведений, необходимых для осуществления налогового контроля;
  • Невыполнение налоговым агентом обязанностей по удержанию и перечислению налогов: административная и уголовная ответственность. Представление налоговым агентом документов, содержащих недостоверные сведения;
  • Контролируемые сделки: неуплата или неполная уплата сумм налога, неправомерное непредставление уведомления о контролируемых сделках;
  • Административная ответственность за непредставление статистической отчетности.

12. Защита сотрудников, руководителей и владельцев бизнеса

  • Защита руководителя - лица, несущего основную ответственность;
  • Защита бухгалтеров, как лиц, подвергающихся наибольшему давлению;
  • Защита владельцев бизнеса, как наиболее привлекательных лиц для воздействия.

13. Подведение итогов. Обсуждение наиболее актуальных тем и ответы на вопросы.

Читать далее

УСЛОВИЯ УЧАСТИЯ

Стоимость участия специалиста составляет: руб. (рублей 00 копеек), НДС не облагается.

Специалисты, прибывшие на Семинар, должны иметь при себе оригинал и копию платежного поручения, которые являются пропуском на тренинг. Для оформления финансовых документов необходимо иметь полные банковские реквизиты Вашей организации.

Бронирование гостиницы

Для бронирования гостиницы просим Вас не позднее, чем за десять дней, подать заявку по телефонам оргкомитета КПО «ПРОСВЕТ». Оплата стоимости бронирования и проживания в гостинице производится участниками тренинга самостоятельно и не входит в стоимость тренинга.


Хотите получить лучшие условия на участие в данном мероприятии? – оставьте контактные данные, и мы направим Вам предложение!




Вход на сайт