Риски налогового администрирования 2021 г. Контроль транзакций, кассовая дисциплина, уголовные практики

ПРОГРАММА КУРСА

1. Комментарии к последним изменениям и планируемым поправкам НК РФ в 2020 году.

2. Совершенствование АСК НДС в 2020 году: методика определения выгодоприобретателя. 

Новые зоны риска. Камеральные проверки и взаимодействие с налоговыми органами. Основные тренды выявления разрывов НДС, работа с наличностью и банками. Новая версия системы. Риски непроверенных контрагентов.

3. Новая степень контроля за платежами и транзакциями со стороны государства. 

Новые требования к кредитным учреждениям и операторам платежных систем. Новая редакция Федерального закона N 115-ФЗ (введена 03.07.2019 N 173-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «О национальной платежной системе» и отдельные законодательные акты Российской Федерации»). Транзакции между юридическими и физическими лицами. Алгоритм блокировки счетов.

4. Возможности и риски «дробления» бизнеса в 2020 году. 

Алгоритмы выявления искусственных схем дробления бизнеса налоговым органом. Новые тенденции в доказывании номинальности дробления. Типичные ошибки налогоплательщиков. Перевод номинального дробления из налоговой в уголовную плоскость. Оптимальные модели организации бизнеса обособленных лиц.

5. Комментарии к актуальным вопросам налогового планирования в 2020 г. НДС, налог на прибыль, НДФЛ и иные налоги и сборы.

6. Упрощенная система налогообложения, самозанятые, пределы бизнеса ИП – особенности налоговых режимов в 2020 году.

7. Новые полномочия органов ИФНС в рамках взыскания недоимки. 

Новый порядок взыскания с организаций и ИП. Осмотр помещений и истребование документов. Субсидиарная ответственность руководителей и бенефициаров (Федеральный закон от 29.07.2017 № 266-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве)»). Актуальные вопросы сроков давности налоговых правонарушений. Взыскание недоимки с зависимых лиц (ст. 45, 46 НК РФ).

8. Банковский контроль в 2020 г. 

Функции Росфинмониторинга и Кредитных учреждений в области противодействия легализации доходов, полученных преступных путем. Какую информацию в рамках финансового мониторинга необходимо предоставлять и в какой форме? Возможность негласного контроля транзакций; Принцип KYC в работе банков с российскими клиентами. Обязательная идентификация клиента со стороны кредитной организации. Раскрытие информации о бенефициарах и целей экономических операций. Принципы формирования досье клиента. Проверка клиента при открытии банковского счета и дальнейшие контрольные мероприятия банка. Как бизнесмену доказать, что он не является «номиналом»?  

Перечень контролируемых операций со стороны банка. Обязательный контроль. Внутренний контроль банка. Контроль за снятием наличных денежных средств, выплатам займов, валютными и транзитными операциями. Какие операции могут быть отнесены к сомнительным; Приостановка операций по счету. Как и при каких условиях это возможно и что может предпринять руководитель предприятия, индивидуальный предприниматель, физическое лицо. Контроль операций с высокими налоговыми рисками. Блокировка счета; Валютный контроль. Новые правила работы банков с валютными операциями в 2020 году; Контроль кассовой дисциплины. Особенности применения «он-лайн» касс; особенности порядка контроля кассовой дисциплины в 2020 году.

9. Налоговые и полицейские проверки бизнеса.  

Алгоритм действия налогоплательщика при проведении проверка, опроса, беседы, обыска. Обжалование противоправных постановлений уполномоченных органов. Организация документооборота в рамках контрольных процедур. Процессуальные, технические и «психологические» инструменты сбора доказательной базы. Уголовно наказуемые деяния в сфере экономической деятельности – актуальная практика.

10. Налоговая стратегия и организация эффективной системы снижения налоговых рисков в компании. Инструкция по применению.